تاثیرات کوتاه‌مدت و بلندمدت سیاست‌های مالیاتی بر رشد فراگیر در ایران

نوع مقاله : علمی

نویسندگان

دانشگاه اصفهان

10.22080/mrl.2025.28322.2140

چکیده

مفهوم رشد فراگیر از ابتدای پیدایش آن، مفهومی تأمل برانگیز و تحول یابنده بوده است؛ در سالهای اولیه پیدایش این مفهوم، آن را معادل رشد اقتصادی می‌دانستند در دوره‌های بعدی، همه‌ی ابعاد دیگر رفاه مانند بهداشت، محیط‌زیست و آموزش نیز در درون مفهوم رشد فراگیر، صورت‌بندی شد؛ به نحوی که امروزه، رشد فراگیر را تغییری همه جانبه در همه‌ی بخش‌های زندگی انسان و نوعی تحول همه جانبه در رفاه و پیشرفت جوامع می‌دانندرشد فراگیر پیوند عمیقی با دولت دارد. دولت هم می‌تواند در نقش تسریع کننده و مثبت و هم مانع رشد فراگیر شود که این مسئله بستگی به کانال اجرائی و برنامه‌ریزی دولت دارد. مثلا دولت از یک طرف، می‌تواند از طریق تعریف قواعد و نهادهای حامی عملکرد بازارها بر رشد فراگیر تاثیر گذاشته و با یارانه‌های اجتماعی، کمبود و کاستی‌های بازار را جبران کند بررسی آثار سیاست‌های مالیاتی بر متغیرهای کلان اقتصادی یکی از مولفه‌های اصلی در اتخاذ و یا اصلاح سیاست‌های مالی در کشورها است. بنابراین در این پژوهش تاثیرات کوتاه‌مدت و بلندمدت سیاست‌های مالیاتی بر رشد فراگیر در ایران طی دوره 1383-1402با بهره‌گیری از الگوی خود رگرسیون با وقفه‌های توزیعی مورد بررسی قرار می‌گیرد. یافته‌های پژوهش حاکی از آن است که مالیات بر درآمد اثر مثبت و معنادار در کوتاه‌مدت و بلندمدت بر رشد فراگیر داشته است. مالیات بر ارزش افزوده در کوتاه‌مدت اثر منفی و معنادار و در بلندمدت اثر مثبت و معنادار بر رشد فراگیر داشته است. تاثیر مالیات بر شرکت‌ها در کوتاه‌مدت و بلندمدت بر رشد فراگیر مثبت و معنادار بوده است. دیگر یافته‌های پژوهش حاکی از آن است که سرمایه انسانی و شاخص سلامت در کوتاه‌مدت و بلندمدت تاثیر مثبت و بیکاری تاثیر منفی بر بر رشد فراگیر داشته است.

کلیدواژه‌ها

موضوعات

عنوان مقاله [English]

The Short-term and Long-term Effects of Tax Policies on Inclusive Growth in Iran

نویسندگان [English]

  • faezeh bayat
  • monireh rafat
university of isfahan
چکیده [English]

The Short-term and Long-term Effects of Tax Policies on Inclusive Growth in Iran
Abstract
The ultimate outcomes of inclusive growth are (i) sustainable and equitable growth, (ii) social inclusion, (iii) empowerment, and (iv) security. Economic growth is indeed an essential requirement for inclusive growth. For growth to be rapid and sustained, it should be broad-based across sectors and regions, and inclusive of the large part of the labor force, including the poor and vulnerable groups of the population. Social inclusion is the removal of institutional barriers and the enhancement of incentives to increase the access of all segments of the society to development opportunities. Empowerment is the enhancement of the assets and capabilities of diverse individuals and groups to function in and to participate in the growth process. Investigating the effects of tax policies on macroeconomic variables is one of the main components in adopting or modifying financial policies in countries. Therefore, the purpose of this research is to investigate the short-term and long-term effects of tax policies on inclusive growth in Iran during 2004-2023, using autoregression model with distributional lag (ARDL). The findings of the research indicate that income tax has a positive and significant effect on inclusive growth in the short and long term. Value added tax has had a negative and significant effect in the short term and a positive and significant effect on inclusive growth in the long term. The impact of corporate tax on short-term and long-term growth has been positive and significant. Other research findings indicate that human capital and health have a positive impact on economic growth in the short and long term. Unemployment has had a negative impact on economic growth in the short and long term.

Key word: Inclusive Growth, Direct and Indirect Taxes, Iran, Autoregerssive Distributed Lag

کلیدواژه‌ها [English]

  • Inclusive Growth
  • Direct and Indirect Taxes
  • Iran
  • Autoregerssive Distributed Lag

مراجع

Akhbary, R. and Amadeh, H. (2015). Bounds Test Approach to Cointegration Analysis of the Relationship between Unemployment and Economic Growth: Evidence from Iran. Economics Research, 15(59), 125-160. [In persion].
Asayesh, H., Mostafapour, Y. and Shamsollahi, R. (2023). Investigating the Impact of Various Factors on Inflation in Iran with an Emphasis on the Covid-19 Pandemic. Economic Policies and Research, 2(1), 95-121. doi: 10.22034/jepr.2023.62838.[In persion].
Babaki, R and Effati, M. (2022). The Effect of Tax Structure on Iran's Economic Growth, Tax Research Journal, (54)30 123-157. Doi10.52547/taxjournal.30.54.29. [In persion].
Balsalobre-Lorente, D., Zeraibi, A., Shehzad, K., and Cantos-Cantos, J. M. (2021). Taxes, R&D Expenditures, and Open Innovation: Analyzing OECD Countries. Journal of Open Innovation: Technology, Market, and Complexity, 7(1), 36-59. https://doi.org/10.3390/joitmc7010036.
Benkejjane, N., Mhatchan, S., Oudgou, M., and Boudhar, A. (2024). The Impact of Tax Pressure on Long-term Economic Growth in Morocco. Economies, 12(8), 201. https://doi :10.3390/economies12080201.
Biswas, S., Chakraborty, I., and Hai, R. (2017). Income Inequality, Tax Policy, and Economic Growth. The Economic Journal, 127(601), 688-727. https://doi.org/10.1111/ecoj.12485.
Bond, S., and Xing, J. (2015). Corporate Taxation and Capital Accumulation: Evidence from Sectoral Panel Data for 14 OECD Countries. Journal of Public Economics, 130, 15-31. https://doi.org/10.1016/j.jpubeco.2015.08.001
Cyril, U. M. (2016). The Effect of Fiscal Policy on Economic Growth in Nigeria. Journal of Finance and accounting, 12(3), 140-145.  doi: 10.11648/j.jfa.20160403.16
Chehreghani, A. and Ansari Samani, H. (2022). Investigating the Impact of Payroll Tax on the Economic Growth of Iran. The Journal of Economic Policy, 13(26), 121-162. doi: 10.22034/epj.2022.16723.2224.[In persion]
Darvishi, B., and Boustani, S. (2018). Tax Progressivity and Income Inequality: A Case Study of a Selected Number of Countries with Natural Resource Rents and OECD Countries. Macroeconomics Research Letter, 12(24), 95-119. doi: 10.22080/iejm.2018.1939.[In persion].
Ho, T. T., Tran, X. H., and Nguyen, Q. K. (2023). Tax Revenue-Economic Growth Relationship and the Role of Trade Openness in Developing Countries. Cogent Business & Management, 10(2), 2213959. https://doi.org/10.1080/23311975.2023.2213959
Mohammadi dereshki, M., Akhoondzadeh Yousefi, T., Rostamzadeh, M., and Sokhanvar, M. (2024). Estimating the Direct Tax Multipliers in Iran's Economy: The Application of the Time-Varying Parameters Vector Autoregression (TVP-VAR) Model. Macroeconomics Research Letter, 19(42), 7-35. doi: 10.22080/mrl.2024.27054.2074[In persion].
Mostfapor, Y., shamsolahi, R., and Asayesh, H. (2023). Goods and Services Tax on Inflation in the Iranian Economy. Public Sector Economics Studies, 2(3), 293-312. doi: 10.22126/pse.2023.9600.1057.[In persin].
Nguyen, H. T., and Darsono, S. N. A. C. (2022). The Impacts of Tax Revenue and Investment on the Economic Growth in Southeast Asian Countries. Journal of Accounting and Investment, 23(1), 128-146. doi: https://doi.org/10.18196/jai.v23i1.13270
Nuru, N. Y., and Gereziher, H. Y. (2022). The Effect of Fiscal Policy on Economic Growth in South Africa: A Nonlinear ARDL Model Analysis. Journal of Economic and Administrative Sciences, 38(2), 229-245.  https://doi.org/10.1108/JEAS-06-2020-0088
Oyinlola, M. A., and Adedeji, A. A. (2022). Tax Structure, Human Capital, and Inclusive Growth: A Sub‐Saharan Africa Perspective. Journal of Public Affairs, 22(4), e2670. https://doi.org/10.1002/pa.2670
Sabir, S., and Qamar, M. (2019). Fiscal Policy, Institutions and Inclusive Growth: Evidence from the Developing Asian Countries. International Journal of Social Economics, 46(6), 822-837. https://doi.org/10.1108/IJSE-08-2018-0419
Rezaee, M., Maddah, M. and Mousavi Jahromi, Y. (2021). Investigating the Effects of Establishing a Local Taxation System on Long- Run Regional Economic Growth in Iran: Error- Correction Models Approach. Economic Growth and Development Research, 11(42), 34-15. doi: 10.30473/egdr.2019.46039.5187. [In persion].
 
Sameti, M., Mohammadi, V., Mozafari, H. and Asadi, F. (2020). Investigating Dynamic Relation between Tax Structure and Economic Growth in Iran with Emphasis on Uncertainty. Journal of Applied Economics Studies in Iran, 8(32), 161-193. doi: 10.22084/aes.2019.19093.2878.[In persion].
Shamsolahi, R., Zahedgharavi, M. and Asayesh, H. (2022). The Effect of of Income Distribution Inequality on Government Education Expenditure in Iran's Economy: New Evidence from an ARDL Approach. Stable Economy Journal, 2(4), 136-157. doi: 10.22111/sedj.2022.40438.1160.[In persion].
Sobhanian, S. M., Memarian, M. H. and bahri, P. (2020). The Effect of Value Added Tax on GDP Growth in Iran. Economic Strategy, 9(35), 325-358. [In persion].
Some, J., Pasali, S., & Kaboine, M. (2019). Exploring the Impact of Healthcare on Economic Growth in Africa. Applied Economics and Finance, 6(3), 45-57.: https://doi.org/10.11114/aef.v6i3.4110
Shaqiri, V., Elshani, A., and Ahmeti, S. (2024). The Effect of Direct and Indirect Taxes on Economic Growth in Developed Countries. Ekonomika, 103(2), 123-139. doi:10.55528/18292828-2025.1-81
Ugwuanyi, U. B., and Ugwunta, O. D. (2017). Fiscal Policy and Economic Growth: An Examination of Selected Countries in Sub-Saharan Africa. International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences, 7(1), 117-130.
http://dx.doi.org/10.6007/IJARAFMS/v7-i1/2587
 
پژوهشنامه اقتصاد کلان Macroeconomics Research Letter
دوره 20، شماره 47
آذر 1404
صفحه 61-82

فایل ها

سابقه مقاله

  • تاریخ دریافت: 18 دی 1403
  • تاریخ بازنگری: 16 اردیبهشت 1404
  • تاریخ پذیرش: 06 خرداد 1404

هم رسانی

ارجاع به این مقاله

آمار